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ELW(Equity Linked Warrant)- 주식워런트증권이라고 한다. - 주식 및 주가지수 등의 기초자산을 사전에 정해진 가격, - 즉, 행사가격에 사거나 팔 수 있는 권리를 가진 신종금융상품. 예) 삼성9302KOSPI200콜 = 삼성증권에서 KOSPI200주가지수를 기초자산으로하여 2009년 발행한 콜워런트 - 발행자 : 장외파생상품의 겸영인가를 받은 투자매매업자. (NCR이300% 이상이어야함) - 기초자산 : 코스피200 및 코스닥 150 구성주식, 이들의 바스켓, 코스피 200 및 코스닥 150 주가지수, 해외지수(니케이225지수, 항생지수) - 발행총액 : 10억원 이상. - 만기 : 3개월 이상 3년 이내. - 유동성 공급계약 체결 : 거래소 회원 금융투자회사 중 1사 이상 지정. (..

ELS- 상품형태 : 증권 (공모, 사모) - 자금운용구조 : 채권 + 옵션 등 - 예금자보호 : 비보호 - 수익결정방법 : 주가지수에 따른 사전확정수익 지급 - 기존의 금융투자상품에 주식 관련 파생상품을 혼합한 형태의 복합상품. - 주가지수의 성과에 따라 수익률이 달라진다. - 중위험, 중수익 상품으로 저금리시대에 각광을 받고 있다. - 공모형과 사모형 모두 발행이 가능하며 모든 ELS는원금보장형과 원금비보장형을 명시하여 구분해야한다.- 자본시장법상 파생결합증권으로 분류되나 장외파생상품처럼 거래된다. (장외파생상품인가를 받은 증권사만 가능)- 수익구조를 다양하게 설계할 수 있으나 유동성이 부족하고 발행증권사의 신용위험에 노출된다. ELS의 특징① 안정성 : 기초자산의 가격하락시에도 원금 또는 일정부분 ..

연금저축- 가입대상 : 누구나 가입가능 - 납입한도 : 연간 1800만원 + ISA계좌만기전환금액 - 세액공제한도 : 연간 400만원 + 50세 이상 연간 200만원 + ISA만기전환금액의 10% (퇴직연금계좌 가입시 세액공제한도 300만원 추가) - 세액공제율 : 16.5% (총 급여 5500만원 / 종합소득 4천만원 초과자는 13.2%) - 연금수령 시 저율분리과세 55-66세 5.5%, 70-79세 : 4.4%, 80세이상 3.3% - 연금수령은 가입 후 5년 경과 후, 만 55세 이후에 가능 - 연금수령시기가 늦을수록 낮은 세율이 적용된다. - 연금수령한도 : (계좌평가금액의 120%)/(11-연금수령연차) - 연금수령한도를 초과할 경우 (연금 외 수령), 기타소득세 16.5%부과 (연금계좌 = ..

신탁- 계약관계인 : 3면관계(위탁자- 수탁자 - 수익자)- 계약의 설정 : 신탁행위 (신탁계약 또는 유언) - 운용방법 : 실적배당 - 원금보전 : 원본보장하지 않는 것이 원칙 (서계적격의 연금저축신착은 원금을 보전) 신탁의 종류 1. 금전신탁- 특정금전신탁 위탁자가 자산운용방법을 지정함 (맞춤형 신탁) - 불특정금전신탁 위탁자가 자산운용방법을 지정하지 않는 신탁으로 합동운용이 가능한 신탁 (현재는 연금신탁만 인정) - 분리과세특정금전신탁 - 연금저축신탁 등 2. 재산신탁- 유가증권신탁 목적에 따라 처분신탁, 관리 신탁, 운용신탁으로 구분된다. - 금전채권신탁 금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후 신탁된 금전채권의 관리, 추심업무 및 추심된 자금의 운용업무 등을 수행하는 재산신..